Crypto en belastingaangifte in 2026: Moet je nog aangifte doen? De deadline daarvoor is altijd op 1 mei. Toch blijven crypto en belastingaangifte voor veel mensen een lastig of in ieder geval verwarrend onderwerp.
In dit artikel leer je precies en in eenvoudige taal hoe het werkt. We kijken naar hoe de Belastingdienst crypto ziet, welke regels er gelden, waar het vaak fout gaat en welke veranderingen eraan zitten te komen die invloed kunnen hebben op jouw situatie.
Crypto is box 3-vermogen
Crypto wordt in Nederland niet gezien als inkomen uit werk of je bedrijf, maar als vermogen. Dat betekent dat het onder box 3 valt, dezelfde categorie als spaargeld, beleggingen en een tweede woning. De Belastingdienst kijkt daarbij niet naar hoeveel winst of verlies je hebt gemaakt met kopen en verkopen (of traden), maar gewoon naar de totale waarde van je bezittingen op de peildatum.
Let op: Je doet nu aangifte over 2025
Even belangrijk om duidelijk te hebben: de aangifte die je nu doet, gaat over het belastingjaar 2025. Dat betekent dat je moet kijken naar je vermogen op 1 januari 2025.
De aangifte over 2026 doe je pas later, en die moet uiterlijk 1 mei 2027 bij de Belastingdienst binnen zijn. Veel mensen halen de jaren door elkaar, maar dit onderscheid is belangrijk om fouten te voorkomen.
- Je doet nu aangifte over 2025
- Peildatum is 1 januari 2025
- Aangifte 2026 moet uiterlijk 1 mei 2027 binnen zijn
Check de video van Corné hieronder, waarin hij alles gemakkelijk en stap voor stap voor je op een rij zet:
De peildatum is altijd 1 januari
Wat je op 1 januari aan vermogen had, bepaalt wat je moet opgeven in je aangifte. Precies dat ene moment. Dat betekent ook dat timing soms onverwacht veel invloed kan hebben.
Daarom is het slim om rond die datum goed inzicht te hebben in je al je wallets en exchanges, zodat je achteraf niet hoeft te gokken wat je saldo was. Het beste is om elk jaar op 1 januari screenshots te maken van je accounts en saldi.
Hoe werkt belasting in box 3 voor je aangifte 2025?
Box 3 werkt met een zogenaamd fictief rendement. Dat betekent dat de Belastingdienst ervan uitgaat dat je een bepaald percentage rendement behaalt op je vermogen, ongeacht wat er daadwerkelijk is gebeurd.
Voor beleggingen zoals crypto is dat percentage in 2025 vastgesteld op 5,88%. Over dat fictieve rendement betaal je vervolgens 36% belasting. Daarnaast is er een heffingsvrij vermogen van bijna €58.000 per persoon, wat betekent dat je tot een bepaald bedrag helemaal geen belasting betaalt.
Rekenvoorbeeld: zo wordt je belasting berekend
Stel je hebt €100.000 aan crypto op 1 januari 2025 en verder geen ander vermogen. Dan begin je met het aftrekken van de vrijstelling. Alles boven die grens wordt belast.
Daarna wordt over dat belastbare deel een fictief rendement berekend van 5,88%. Dat bedrag wordt vervolgens belast tegen 36%. Zo kom je uit op een belastingbedrag van bijna € 900 belasting.
Belangrijk is dat deze berekening volledig losstaat van wat je crypto in werkelijkheid heeft gedaan. Je kunt dus verlies hebben geleden en toch belasting betalen.
In 2026 wordt het iets duurder
Voor 2026 veranderen de regels niet extreem, maar wel op een paar belangrijke punten. De vrijstelling gaat iets omhoog naar ongeveer €59.000 per persoon, maar het fictieve rendement op crypto stijgt ook van 5,88% naar 6%. Dat betekent dat de belastingdruk gemiddeld een beetje toeneemt.
Wat als je crypto in waarde is gedaald?
Een van de grootste frustraties bij belasting in box 3 en specifiek op crypto is dat je ook belasting kunt betalen als je verlies hebt gemaakt. Stel dat je portfolio in een jaar flink daalt, dan rekent de Belastingdienst alsnog met een fictieve winst op je vermogen op de peildatum 1 januari.
Tegenbewijsregeling
Zit jij in die situatie? Dan kun je gebruikmaken van de tegenbewijsregeling. Daarmee mag je aantonen wat je werkelijk rendement was. Dus niet een berekening van de Belastingdienst, maar je echte resultaat over het jaar.
Als je verlies hebt geleden, kan dat er zelfs voor zorgen dat je belasting flink lager wordt of in sommige gevallen helemaal wegvalt.
De tegenbewijsregeling is bedoeld om het systeem eerlijker te maken voor mensen die het fictieve rendement niet hebben gehaald. Je mag dan je echte rendement opgeven, inclusief stijgingen en dalingen van je portfolio.
DAC8: de grote verandering vanaf 2026
Vanaf 1 januari 2026 is in Europa de regelgeving DAC8 ingevoerd. Dit verplicht crypto exchanges om gegevens van klanten te delen met belastingdiensten. Dat maakt crypto voor veel overheden transparanter. Grote platforms zoals Bitvavo, Coinbase, Kraken en OKX moeten informatie doorgeven zoals identiteit, saldo en transacties.
De eerste rapportage gaat over het jaar 2026 en wordt in 2027 aangeleverd. De Belastingdienst kan vanaf 1 januari 2026 dus veel beter controleren of het bedrag dat jij hebt aangegeven in je aangifte ook echt klopt.
Wat betekent dat voor jou?
Op papier verandert er niet veel, want je blijft gewoon dezelfde aangifte invullen. Maar in de praktijk wordt het wel lastiger om je crypto niet op te geven. De Belastingdienst krijgt namelijk veel meer inzicht in wat er op jouw saldo op exchanges staat.
Daarom is het nu echt belangrijk om je administratie goed bij te houden en niets te vergeten. Maak elk jaar dus een screenshot van je accounts en gebruik die opgetelde waarde bij je aangifte.
Veelgemaakte fouten
Een veelvoorkomende fout is het niet meenemen van de waarde van je crypto op cold wallets zoals de Ledger Nano X. Ook wordt vaak de verkeerde datum gebruikt of de staking rewards vergeten (die tellen ook als inkomsten en verhogen je vermogen).
Daarnaast denken mensen soms dat ze geen aangifte hoeven te doen als ze verlies hebben, maar dat klopt niet. Je moet altijd de totale waarde van je vermogen in box 3 opgeven.
Praktische tips
Een goede administratie maakt alles veel makkelijker. Zeker bij crypto, waar je vaak meerdere platforms en wallets gebruikt, kan alles snel onoverzichtelijk worden.
Door elk jaar op 1 januari je balances vast te leggen en je transacties goed bij te houden, voorkom je stress bij je aangifte en mogelijke vragen van de Belastingdienst.
- Maak screenshots op 1 januari
- Bewaar al je transactieoverzichten
- Houd de waarde van cold wallets en staking apart bij
- Werk met een overzichtelijke administratie
Crypto kopen?
Laat je door het feit dat je belasting moet betalen niet ontmoedigen om crypto te kopen. Je rendement ligt gemiddeld gezien veel hoger dan wanneer je hetzelfde geld in andere assets zou investeren.
Crypto kopen of traden doe je het beste via Bybit. Hier trade je gemakkelijk met of zonder hefboom op Bitcoin en honderden altcoins. Via de link hieronder kom je direct op de registratiepagina bij Bybit. Meld je aan en profiteer van een speciale welkomstbonus van Corné als je je via de knop hieronder aanmeldt.